ISA(개인종합자산관리계좌) 만기가 다가오는 분들이 놓치기 쉬운 혜택이 있습니다. 만기 자금을 그냥 인출하지 않고 연금저축이나 IRP(개인형퇴직연금)로 전환 납입하면, 전환금액의 10%를 추가로 세액공제받을 수 있습니다. 최대 300만원까지 추가 공제가 가능해 연말정산에서 놓치면 아까운 제도입니다. 오늘은 ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전할 때 꼭 알아야 할 조건과 절차를 정리했습니다.
핵심 내용 한눈에 보기
- ISA 만기(또는 해지) 후 60일 이내 연금저축·IRP로 전환 납입 가능
- 전환 금액의 10%를 세액공제로 추가 인정, 한도는 최대 300만원
- 기존 연금계좌 납입한도(연 1,800만원)와 별도로 적용되는 특례
- 전환 후에는 연금계좌 규정에 따라 55세 이후 연금 형태로 수령해야 세제 혜택 유지
누가 확인하면 좋은가요?
ISA 계좌 만기가 임박했거나 이미 만기가 지나 자금을 그대로 보유하고 있는 분, 연말정산에서 세액공제 한도를 더 채우고 싶은 직장인, 은퇴 준비를 위해 연금 자산을 늘리고 싶은 40~50대 투자자에게 특히 유용합니다. 또한 ISA로 수익을 낸 후 세제 혜택을 극대화하고 싶은 분이라면 반드시 확인해야 할 내용입니다.
꼭 알아야 할 조건과 기준
ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하려면 만기일(또는 해지일)로부터 60일 이내에 신청해야 합니다. 기간이 지나면 전환 특례를 받을 수 없으니 만기 예정일을 미리 캘린더에 표시해두는 것이 좋습니다. 전환 가능한 금액은 ISA 만기 지급액 전체이며, 세액공제는 이 중 전환한 금액의 10%(최대 300만원)까지만 적용됩니다. 예를 들어 3,000만원을 전환하면 300만원 전액 공제 대상이 되고, 그 이상을 전환해도 공제액은 300만원으로 고정됩니다. 단, 연금저축과 IRP를 합쳐 계산하므로 두 계좌에 나눠 납입해도 한도는 동일하게 적용됩니다.
비교하거나 계산할 때 확인할 항목
| 확인 항목 | 무엇을 봐야 하나요? | 주의할 점 |
|---|---|---|
| 전환 가능 기간 | ISA 만기일(해지일)로부터 60일 이내 | 기간을 넘기면 특례 적용 불가, 일반 세액공제 한도만 적용 |
| 공제 한도 | 전환금액의 10%, 최대 300만원 | 기존 연금계좌 세액공제 900만원 한도와 별도로 추가 적용 |
| 계좌 선택 | 연금저축 또는 IRP 중 선택 가능 | IRP는 중도인출 제한이 더 엄격하므로 자금 유동성 고려 필요 |
| 수령 조건 | 55세 이후 연금 형태로 수령 시 세제 혜택 유지 | 중도 해지 시 기타소득세(16.5%) 부과될 수 있음 |
실제로 확인하거나 신청하는 방법
- ISA 계좌 만기일 또는 해지일을 확인하고, 가입한 증권사·은행 앱에서 만기 지급액을 조회합니다.
- 만기 후 60일 이내에 연금저축 또는 IRP 계좌를 개설(또는 기존 계좌 확인)하고, ‘ISA 만기자금 연금계좌 전환 납입’ 신청을 진행합니다.
- 전환 완료 후 연말정산 시 국세청 홈택스 또는 회사 연말정산 자료에서 세액공제 반영 여부를 확인합니다.
놓치기 쉬운 주의사항
- 60일 기한을 넘기면 전환 특례가 사라지고 일반 인출로 처리되어 세제 혜택을 받지 못합니다.
- 전환 금액이 300만원 초과분이어도 세액공제는 300만원까지만 적용되므로 무리하게 큰 금액을 넣을 필요는 없습니다.
- IRP로 전환할 경우 중도인출이 어려워지므로, 향후 자금 계획을 반드시 고려해야 합니다.
자주 묻는 질문
ISA를 만기 전에 중도해지해도 전환 특례를 받을 수 있나요?
네, 중도해지도 해지일 기준 60일 이내라면 동일한 전환 특례를 적용받을 수 있습니다. 다만 중도해지 시 ISA 자체의 비과세 혜택이 줄어들 수 있으니 만기까지 유지하는 것이 유리한 경우가 많습니다.
연금저축과 IRP 둘 다에 나눠서 전환할 수 있나요?
가능합니다. 두 계좌에 분산해서 납입해도 되며, 전체 전환금액 기준으로 10% 공제(최대 300만원)가 계산됩니다.
공식적으로 확인할 곳
- 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) – 연금계좌 세액공제 안내
- 금융감독원 통합연금포털(100lifeplan.fss.or.kr)
- 가입 중인 증권사·은행 고객센터 – ISA 만기자금 연금 전환 신청 절차 문의
이 글은 2026년 9월 18일 기준 정보 제공용이며, 최종 계약 전 공식 공고 확인이 필요합니다.